ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร ?
ภาษี คือ สิ่งที่รัฐบาลขอเรียกเก็บจากประชาชน ผู้ที่มีรายได้ตามเกณฑ์ที่กำหนด เพื่อนำมาพัฒนาประเทศชาติในด้านด่างๆ
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้
เรานำแบบแสดงรายการ ภาษีเงินได้ของทางกรมสรรพากรมากรอกข้อมูลให้ครบถ้วน พร้อมแนบหลักฐานรายได้ประกัปี รวมทั้งสิทธิ์ลดหย่อนต่างๆ พร้อมทั้งแนบหลักฐานต่างๆแล้วนำไปยื่นผ่านช่องทางที่ทางกรมสรรพากรกำหนดไว้ดังนี้
- สำนักงานกรมสรรพากรในพื้นที่ สาขาที่สะดวกทุกที่
- ผ่านช่องทางออนไลน์ เว็ปไซต์ของทางกรมสรรพากร ที่นี่
รู้หรือไม่ ประกันแต่ละประเภท “ลดหย่อนภาษี” ได้ไม่เท่ากัน
“ หากเราพูดถึงสิทธิ ประกันลดหย่อนภาษี หลายๆคนอาจจะยังคง ไม่แน่ใจว่าหากเราซื้อประกันแบบไหนถึงจะสามารถลดหย่อนภาษีได้ แล้วจะลดหย่อนได้เท่าไหร่ และมีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง ”
สำหรับในส่วนของ “ลดหย่อนภาษี” สามารถลดหย่อนได้หลายรูปแบบ (สามารถดูรายละเอียด สิทธิลดหย่อนภาษี คลิกที่นี่) โดยการซื้อประกัน เป็นอีกตัวเลือกหนึ่งที่มีความนิยม เพราะนอกจากที่จะได้นำมาลดหย่อนภาษีแล้วนั้น ยังได้รับความคุ้มครอง ชีวิต และ สุขภาพอีกด้วย
ประเภทของ “ประกัน” ที่สามรถนำมาลดหย่อนภาษี แบ่งออกได้ 2 ประเภทดังนี้
ประเภทที่ 1 ประกันชีวิต
ประกันชีวิต แบ่งได้ 2 ประเภท
- ประกันชีวิตแบบทั่วไป
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ
ให้ความคุ้มครองแก่ผู้เอาประกันภัย โดยผลประโยชน์ที่ได้รับจากกรณีเสียชีวิต หรือครบกำหนดตามสัญญา บริษัทประกันก็จะจ่ายเงินเอาประกัน ตามทุน ให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ หรือผู้ทำประกัน เช่น หากผู้ทำประกันเสียชีวิตลง บริษัทประกันภัย ก็จะจ่ายเงินผลประโยชน์ ให้กับผู้รับผลประโยชน์ ที่ได้ระบุไว้ในกรมธรรม์
การใช้สิทธิค่าลดหย่อน สำหรับแบบประกันทั่วไป สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ดังนี้
- สำหรับผู้มีเงินได้ สามารถนำมาลดหย่อนได้จริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- สำหรับคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) สามารถลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท (ต้องเป็นคู่สมรสที่แต่งงานกันมาทั้งปีแล้ว)
โดยสิทธิ ลดหย่อนนั้น มีเงื่อนไขต่างๆ ดังนี้
- อายุของกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป
- ทำประกันกับบริษัท ภายในประเทศไทย
- ได้รับเงินคืน ไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันภัยรายปี
- ห้ามเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบกำหนด
หากเลิกสัญญาฯ หรือเวนคืนกรมธรรม์ประกันชีวิตก่อนครบกำหนด 10 ปี จะไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับกรมธรรม์ ฉบับนั้นอีก และต้องจ่ายเงินคืนภาษีย้อนหยังของทุกๆปี ที่ได้ใช้สิทธิ์ลดหย่อนไปพร้อมดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษีที่ต้องจ่าย
ประกันชีวิตแบบทั่วไปมีแบบไหนบ้าง
สำหรับแผนประกันชีวิต เอไอเอ จะแบ่งได้ 3 ประเภทคือ
- ประกันชีวิต แบบตลอดชีพ หรือ “whole life” แบบประกันชีวิตที่ให้ความคุ้มครองตลอดชีพ หรือจนถึงอายุ 99 ปี เป็นแบบประกัน ที่เบี้ยประกันค่อนข้างต่ำ แต่มีระยะเวลาและความคุ้มครองสูง เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการสร้างหลักประกัน ให้ครอบครัว และเป็นแบบประกันที่เหมาะสมกับการซื้อ เพื่อแนบสัญญาเพิ่มเติมที่สุด
- ประกันชีวิต แบบชั่วระยะเวลา หรือ “term” แบบประกันชีวิตที่ให้ความคุ้มครอง แบบกำหนดระยะเวลา เช่น 5 , 10 , 15 , 20 ปี เป็นกรมธรรม์ที่มีเบี้ยประกันต่ำที่สุด เนื่องจาก จะได้ประโยชน์เมื่อเสียชีวิตในระยะเวลาที่ทำประกันเท่านั้น (ไม่มีเงินครบสัญญา) เหมาะสำหรับ ผู้ที่มีงบประมาณจำกัด ซึ่งต้องการทำประกันเพื่อ คุ้มครองชีวิตเพียงชั่วระยะเวลาหนึ่ง
- ประกันชีวิต แบบสะสมทรัพย์ หรือ “endowment” แบบประกันชีวิตที่ เน้นการออมเงิน เพื่อรับผลตอบแทน ตามอัตราที่กำหนดไว้ในกรมธรรม์ เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการมี “เงินออม” พร้อมรับความคุ้มครองชีวิต ตลอดอายุกรมธรรม์
แบบประกันชีวิตเอไอเอ มีดังนี้
- ประกันชีวิต แบบตลอดชีพ AIA PAY LIFE (NON PAR)
- ประกันชีวิต แบบตลอดชีพ AIA PAY LIFE PLUS (NON PAR)
- ประกันชีวิต แบบตลอดชีพ AIA SENIOR HAPPY
- ประกันชีวิต แบบกำหนดระยะเวลา AIA TERM
- ประกันชีวิต แบบสะสมทรัพย์ AIA EXCELLENT(NON PAR)
- ประกันชีวิต แบบสะสมทรัพย์ AIA ENDOWMENT 15/25 (NON PAR)
วางแผนประกันลดหย่อนภาษี : ติดต่อตัวแทนประกันขีวิต
สัญญาประกันชีวิต ที่บริษัทจะจ่ายบำนาญ ให้เมื่อผู้เอาประกันภัย มีอายุถึงที่ระบุไว้ และถ้าผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต ก่อนถึงช่วงเวลาที่จะได้รับเงินบำนาญ บริษัทจะจ่ายจำนวนเงินเอาประกันภัย ให้แก่ผู้รับประโยชน์ จุดเด่นของประกันบำนาญคือ ให้ความคุ้มครองแบบการันตีรายได้หลังเกษียณ เป็นงวดๆ เป็นรายปีจนกว่าจะครบสัญญา
การใช้สิทธิค่าลดหย่อน สำหรับแบบประกันบำนาญ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ดังนี้
- ลดหย่อนได้สูงสุด 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
- สำหรับผู้ที่ไม่มีเบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไป สามารถใช้สิทธิประกันบำนาญได้สูงสุด 300,000 บาท โดยจะถูกนำไปคิดในส่วนของประกันชีวิตแบบทั่วไป 100,000 บาท และส่วนที่เหลือจะนำมาคำนวนในสิทธิประกันบำนาญ
โดยสิทธิ ลดหย่อนนั้น มีเงื่อนไขต่างๆ ดังนี้
- เมื่อรวมกับ RMF , SSF , PVD , กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน , กองทุนการออมแห่งชาติ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ต้องถือครองอย่างน้อย 5 ปี และสามารถรับสิทธิเงินคืนได้ตั้งแต่อายุ 55 ปีเป็นต้นไป
- ต้องทำกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย
- ต้องชำระเบี้ยประกันทุกๆปี จนครบตามสัญญา
แบบประกันบำนาญ เอไอเอ มีดังนี้
- ประกันบำนาญ AIA Annuity Fix
แบบประกันชีวิตแบบบำนาญ : AIA Annulty Fix
ประเภทที่ 2 ประกันสุขภาพ
สิทธิลดหย่อนภาษี สำหรับประกันสุขภาพ
สำหรับ เบี้ยประกันสุขภาพที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้นั้น… ถูกแบ่งออกได้ 2 ประเภทคือ
- ประกันสุขภาพสำหรับตนเอง
- ประกันสุขภาพสำหรับพ่อแม่
→ ประกันสุขภาพสำหรับตนเอง
ให้ความคุ้มครองสำหรับค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาล เนื่องจากการบาดเจ็บจากอุบัติเหตุหรือการเจ็บป่วยจากโรคภัย โดยทั่วไปการประกันภัยสุขภาพ เป็นการประกันภัยที่ให้ความคุ้มครองต่อผู้เอาประกันภัยในกรณีที่ผู้เอาประกันภัยได้รับการบาดเจ็บทางร่างกายเนื่องจากอุบัติเหตุ หรือการเจ็บป่วยจากโรคภัย และหากการบาดเจ็บหรือการเจ็บป่วยนั้นส่งผลให้ผู้เอาประกันภัยต้องเข้ารับการรักษาพยาบาล
ประกันสุขภาพที่นำมาลดหย่อนได้ มีอะไรบ้าง
ประกันสุขภาพ
คุ้มครองการรักษาพยาบาลเมื่อเจ็บป่วยต้องเข้ารับการรักษาตัวหรือได้รับบาดเจ็บจากอุบัติเหตุ สูญเสียอวัยวะ
ประกันอุบัติเหตุ
เฉพาะที่ให้ความคุ้มครองเกี่ยวกับการรักษาพบาบาลอันเนื่องมากจากอุบัติเหตุ ,การสูญเสียอวัยวะ,ทุพพลภาพ รวมถึงการแตกหักของกระดูก
ประกันโรคร้ายแรง
ความคุ้มครองชดเชยเงินก้อนเมื่อตรวจพบ โรคร้ายแรง
โดยสิทธิ ลดหย่อนนั้น มีเงื่อนไขต่างๆ ดังนี้
- ลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี
- เมื่อรวมเบี้ยประกันสุขภาพเข้ากับเบี้ยประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท
- ต้องทำกับบริษัทประกันในประเทศไทยเท่านั้น
- ประกันสุขภาพแบบ UDR ซึ่งเป็นประกันสุขภาพที่ซื้อพ่วงกับประกันชีวิตแบบ Unit-Linked คิดเฉพาะส่วนที่เป็นค่าธรรมเนียมเพื่อความคุ้มครองสุขภาพเท่านั้น
วางแผนทำประกันสุขภาพ : ติดต่อตัวแทนประกันขีวิต
→ ประกันสุขภาพสำหรับพ่อแม่
โดยสิทธิลดหย่อนประกันสุขภาพ พ่อแม่นั้น มีเงื่อนไขต่างๆ ดังนี้
- ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาท/ปี
- สามารถนำสิทธิ์ไปหารกระจายกับพี่น้องได้ (ต้องเป็นบุตรตามกฎหมายเท่านั้น บุตรบุญธรรมไม่ได้)
- กรณีคู่สมรส ไม่มีรายได้ สามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่คู่สมรสมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15,000 บาทต่อปีเช่นกัน
- พ่อแม่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
แผนประกันสุขภาพ เอไอเอ จะแบ่งได้ 3 ประเภทคือ
- แบบคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลกรณีผู้ป่วยในและนอก ให้ความคุ้มครองกรณีการรักษาพยาบาลแบบผู้ป่วยใน(IPD) คือต้องนอนพักรักษาตัวในโรงพยาบาล และ กรณีการรักษาแบบผู้ป่วยนอก(OPD) คืมไม่ต้องนอนพักรักษาตัวในโรงพยาบาล
- แบบคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลเฉพาะกรณีผู้ป่วยใน แบบประกันที่คุ้มครองค่ารักษาแบบผู้ป่วยในนั้น สำหรับประกันสุขภาพของเอไอเอ จะแบ่งออกเป็น 2 ประเภท ได้แก่ แบบประกันสุขภาพเหมาจ่าย ซึ่งครอบคลุมค่ารักษาที่เกิดขึ้นจริง มีรายการคุ้มครองที่หลากหลาย คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลแบบเหมาจ่าย และ แบบประกันสุขภาพมีวงเงินจำกัด ซึ่งความคุ้มครองจะมีวงเงินจำกัดโดยแบ่งตามแต่ละรายการ เช่นค่าห้อง ค่าอาหาร ค่าแพทย์ ค่าผ่าตัด เป็นต้น “โดยจะมีเบี้ยประกันที่ต่ำกว่าแบบเหมาจ่าย ”
- แบบชดเชยรายได้กรณีผู้ป่วยใน ให้ความคุ้มครองโดยจะจ่ายเงินชดเชย ตามจำนวนวันที่ผู้เอาประกันต้องนอนโรงพยาบาล
แบบประกันสุขภาพเอไอเอ มีดังนี้
- ประกันสุขภาพ แบบเหมาจ่าย AIA INFINITE CARE (New Health Standard)
- ประกันสุขภาพ แบบเหมาจ่าย AIA HEALTH HAPPY (New Health Standard)
- ประกันสุขภาพ แบบเหมาจ่าย AIA HEALTH HAPPY UDR (New Health Standard)
- ประกันสุขภาพ แบบมีวงเงินจำกัด AIA H&S (New Health Standard)
- ประกันสุขภาพ แบบมีวงเงินจำกัด AIA H&S Extra (New Health Standard)
- ประกันสุขภาพ แบบชดเชยเมื่อนอนโรงพยาบาล AIA HB
มาตรฐานประกันสุขภาพแบบใหม่ (New Health Standard) เพื่อกำหนดให้สัญญาเพิ่มเติมกราประกันสุขภาพ ประเภทสามัญ มีแบบและข้อความ เป็นมาตรฐานเดียวกันสำหรับธุรกิจประกันชีวิต และมีเงื่อนไขความคุ้มครองที่สอดคล้องกับเทคโนโลยี วิธีการรักษาทางการแพทย์ และวิวัฒนาการทางการแพทย์ที่เป็นปัจจุบันมากยิ่งขึ้น ข้อมูลมาตรฐานประกันสุขภาพแบบใหม่ คลิกที่นี่
สมัครทำประกันลดหย่อนภาษี : ติดต่อตัวแทนประกันขีวิต
“
การวางแผนลดหย่อนภาษีนั้นเป็นเพียงผลประโยชน์เพิ่มเติมเท่านั้น เราควรคำนึงถึงเรื่องของความคุ้มครองเป็นหลักให้เพียงพอต่อความต้องการทั้งในปัจจุบันและอนาคต “
Thacharath Dejn.
Financial Advisor AIA